Alat bantu
Kalkulator pajak dan biaya
Perkiraan cepat untuk pelaku usaha. Hitungan berjalan di peramban Anda dan tidak ada angka yang dikirim ke server.
Hasil
Hasil
Hasil
Pajak utama menurut jenis usaha
| Jenis usaha | Pajak utama | Dasar dan tarif | Catatan |
|---|---|---|---|
| UMKM umum toko, jasa, produksi | PPh final UMKM | 0,5% dari omzet bruto per bulan. Orang pribadi bebas untuk omzet sampai Rp500 juta per tahun. | Setor tanggal 15, lapor tanggal 20. Batas omzet Rp4,8 miliar per tahun. PPN 11% hanya bila PKP. |
| Penjual marketplace Shopee, Tokopedia, TikTok Shop, Lazada | PPh final UMKM, dipungut di muka | Marketplace memungut PPh Pasal 22 0,5% dari omzet bruto di luar PPN. Pungutan menjadi kredit PPh final Anda. | Orang pribadi dengan omzet setahun di bawah Rp500 juta bisa menyerahkan surat pernyataan agar tidak dipungut. Tetap lapor SPT; kekurangan disetor sendiri. |
| F&B restoran, kafe, warung makan | PBJT makanan dan minuman (pajak daerah) dan PPh final UMKM | PBJT paling tinggi 10% dari jumlah yang dibayar konsumen, ditetapkan Perda. Bukan PPN. | Sebagian daerah membebaskan omzet kecil, misalnya sampai Rp5 juta per bulan. Jadwal setor dan lapor PBJT mengikuti Perda. |
| Usaha PKP omzet besar atau memilih PKP | PPN dan PPh | PPN 11% efektif atas penyerahan barang/jasa kena pajak, kredit pajak masukan, faktur pajak. | Wajib dikukuhkan PKP bila omzet setahun melewati Rp4,8 miliar. Restoran tetap memakai PBJT untuk makan di tempat. |
Ringkasan umum. Sumber: DJP, PMK-37/2025, DJP, PP 20/2026, DJP, makan di restoran tidak kena PPN.
Hasil
Rekomendasi
Perkiraan berdasarkan ketentuan umum per November 2026 dan bukan nasihat pajak untuk kasus Anda. Aturan dapat berubah dan situasi tiap usaha berbeda.